Internationales Steuerrecht
- KLEUTGENS advisors / Frankfurt / Berlin
Das internationale Steuerrecht kann Sie schneller betreffen als Sie denken. Egal, ob Sie eine Fusion planen, in einem anderen Land arbeiten oder unerwartet etwas erben – eine sorgfältige Planung und Durchführung ist essenziell, damit Sie nicht mehrfach besteuert werden und nicht rückwirkend große Summen Geld nachzahlen müssen.
Als wäre das Steuerrecht in Deutschland nicht schon kompliziert genug, müssen Sie sich also jetzt mit Steuerrechten aus mehreren Ländern befassen. Die gesamte Thematik wird nun sehr komplex und ist ohne einen Fachberater kaum zu bewältigen.
KLEUTGENS advisors bietet Ihnen qualifizierte Fachberatung für Steuerrecht, die Ihnen mit langjähriger Erfahrung unter die Arme greift. Nehmen Sie jetzt Kontakt mit uns auf und holen Sie sich einen zuverlässigen Partner in Sachen internationales Steuerrecht ins Boot!
Was ist internationales Steuerrecht?
Internationales Steuerrecht ist ein Spezialgebiet des Steuerrechts. Es befasst sich mit grenzüberschreitenden Sachverhalten, die für die Besteuerung von Privatpersonen, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften relevant sind.
Mit dem internationalen Steuerrecht soll primär die Doppelbesteuerung vermieden werden. Auf dieses Thema gehen wir später noch genauer ein. Steuerflucht soll damit ebenfalls verhindert werden. Zusätzlich dient das internationale Steuerrecht der Förderung von Auslandsinvestitionen.
Warum brauche ich einen Fachberater für internationales Steuerrecht?
Fehlt einem die Zeit oder das Fachwissen, kann die Steuererklärung eines Unternehmens bereits zur Herausforderung werden. Im internationalen Steuerrecht wird die Thematik noch komplexer und sollte von einem entsprechenden Fachberater übernommen werden.
Sie sparen sich so wichtige Zeit und Energie, die Sie in Ihre Unternehmen und deren Erfolg stecken können. Mit einem Fachberater für internationales Steuerrecht können Sie sich beruhigt zurücklehnen und Ihre Steuerangelegenheiten in sichere Hände geben.
Werden Steuerthemen vernachlässigt oder ignoriert, kann Ihnen das später Probleme bereiten. Sie müssen eventuell nachwirkend Steuererklärungen abgeben, große Summen an Steuern nachzahlen oder finden heraus, dass Sie zu viele Steuern gezahlt haben. Am besten kümmern Sie sich von Beginn an um einen professionellen Fachberater für internationales Steuerrecht und sichern sich gegen diese Fälle ab.
Hier bei Kleutgens advisors stellen wir Ihnen ein großes internationales Netzwerk an Beratern zur Verfügung, die sich sorgfältig und detailliert um Ihre Steuerangelegenheiten kümmern. Sie kommen zudem in den Genuss aller Vorteile, die das internationale Steuerrecht mit sich bringt.
Wussten Sie zum Beispiel, dass die unterschiedlichen Staaten untereinander in einem Steuerwettbewerb stehen? Damit wollen Sie sich zum attraktivsten Standort für Ihre Geschäfte machen, was Sie sich mit unserer Hilfe zu Nutzen machen können. Wir unterstützen Sie bei der Steuergestaltung und -planung Ihrer Steuererklärung und weiteren relevanten steuerrechtlichen Themen.
Kann man in mehreren Ländern steuerpflichtig sein?
Es ist durchaus möglich, in mehreren Ländern steuerpflichtig zu sein. Es kann zum Beispiel sein, dass mehrere Länder von Ihnen eine Steuererklärung fordern. Dafür gibt es unterschiedliche Gründe, auf die wir gleich genauer eingehen.
Befinden Sie sich in einer Situation, in der Sie vom internationalen Steuerrecht betroffen sind? Das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) soll Sie davor schützen, mehrfach Steuern bezahlen zu müssen.
Was ist das DBA?
Das Doppelbesteuerungsabkommen, oder Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung, ist ein völkerrechtlicher Vertrag zwischen verschiedenen Staaten. Es soll vermeiden, dass bei einem Steuerpflichtigen dieselben Einkünfte für denselben Zeitraum durch die gleichen Steuern mehrfach belastet werden.
Das ist nicht so kompliziert, wie es klingt. Einfach gesagt, soll das Doppelbesteuerungsabkommen verhindern, dass Sie auf dieselben Einkünfte mehrfach Steuern zahlen müssen. Es schützt Sie davor, zu viele Steuern zu zahlen.
Mit einem Fachberater für internationales Steuerrecht sind Sie auf der sicheren Seite und schützen sich und Ihren Gewinn vor Mehrfachbesteuerung.
Wann wird man doppelt besteuert?
Wie bereits erwähnt, kann man aus verschiedensten Gründen doppelt besteuert werden.
Haben Sie beispielsweise einen Wohnort in Deutschland und Ihren Arbeitsplatz in der Schweiz, haben zwei Länder das Recht darauf, Ihr Einkommen zu besteuern.
Wohin Sie als Grenzgänger Ihre Steuern zahlen, hängt von den Ländern ab, zwischen denen Sie sich hin und her bewegen. In Dänemark, Niederlande, Polen, Tschechien und Luxemburg gibt es beispielsweise keine besonderen Regeln und es greift die 183-Tage-Regelung.
Verschmelzen Sie Unternehmen miteinander, planen eine Umstrukturierung oder eine Expansion ins Ausland, sind Sie ebenfalls vom internationalen Steuerrecht betroffen. Sie beziehen dadurch Einkünfte aus mehreren Staaten. Jeder Staat hat somit das Recht, seinen eigenen Steueranspruch gegenüber Ihnen als Steuerpflichtigen geltend zu machen.
Durch unsere Fachberater mit reichlich Erfahrung im Bereich des internationalen Steuerrechts, schützen wir Sie vor einer Doppelbesteuerung und sichern Ihnen alle Vorteile, die das internationale Steuerrecht für Sie zu bieten hat.
Erbschaften und Schenkungen vor der Doppelsteuer schützen
Manchmal gerät man unerwartet oder ungeplant in eine Situation, in der man mit dem internationalen Steuerrecht konfrontiert wird. Ist die Einkommenssteuer noch durch zahlreiche Doppelbesteuerungsabkommen geregelt, so gibt es bei internationalen Erbfällen wenig Abkommen, die Sie schützen.
Das macht Erbschaften besonders anfällig für Mehrfachbesteuerung. Das gilt ebenfalls für Schenkungen, in den meisten Fällen vorgezogene Erbschaften.
Im Falle von internationalen Erbfällen, ist eine sorgfältige Planung das A und O, um spätere Komplikationen zu vermeiden. Werden Sie einmal ein oder mehrere internationale Unternehmen vererben, sollten Sie sich rechtzeitig mit diesem Thema befassen. Bei Kleutgens advisors helfen wir Ihnen bei allen Fragen und Anliegen rund um das Thema Erbschaftssteuer und internationales Steuerrecht.
Was ist Transfer Pricing?
Transfer Pricing oder auf Deutsch der Verrechnungspreis ist vereinfacht gesagt der Preis für innerbetrieblich ausgetauschte Güter und Dienstleistungen. Also Güter und Leistungen, die nicht von Dritten bezogen werden, sondern innerhalb Ihrer Unternehmen ausgetauscht werden. Das ist für internationale Unternehmen essenziell, um steuerliche Vorschriften einzuhalten und Steuerungsfragen innerhalb des Unternehmens zu klären.
Das Besondere am Verrechnungspreis ist, dass er nicht von Angebot und Nachfrage beeinflusst wird, sondern durch seine Funktionen und steuerlichen Auswirkungen.
Dieser Transfer Price muss allerdings einem realistischen Preis entsprechen und wird meist mit einer dieser Verrechnungspreismethoden berechnet:
- Preisvergleichsmethode
- Wiederverkaufsmethode
- Kostenaufschlagsmethode
Besonders gängig ist die Kostenaufschlagsmethode. Hier wird die Summe der Selbstkosten um einen branchenüblichen Gewinnaufschlag erhöht.
Für die Preisvergleichsmethode werden Preise aus vergleichbaren Geschäften herangezogen. Daraus ermittelt man dann einen passenden Verrechnungspreis.
Diese Rechtsbeziehung zwischen verbundenen Unternehmen muss nach entsprechenden Transfer Pricing Richtlinien strukturiert werden. Wir unterstützen Sie gerne bei der erforderlichen Dokumentation und begleiten Sie in der Betriebsprüfung.
Grenzüberschreitende Verschmelzungen und Umstrukturierungen
Von einer grenzüberschreitenden Verschmelzung spricht man laut § 122a, wenn mindestens eine der beteiligten Gesellschaften dem Recht eines anderen Staates unterliegt.
Da man bei grenzüberschreitenden Verschmelzungen die gesetzlichen Anforderungen sämtlicher beteiligter Staaten einhalten muss, ist eine detaillierte Planung zwingend erforderlich.
Wer Unternehmensteile innerhalb der EU fusioniert, profitiert von der sogenannten Fusionsrichtlinie, dennoch ist eine sorgfältige Planung mit einem erfahrenen Fachberater essenziell. Bei internationalen Angelegenheiten verstrickt man sich rasch in einem Netz aus Richtlinien und Verpflichtungen. Diese müssen eingehalten werden, um einen geregelten und steuerlich korrekten Ablauf zu garantieren.
Eine Verlagerung von Unternehmensteilen in nicht EU-Staaten kann weitere Steuerfragen aufwerfen.
Fusionsrichtlinie
Die Fusionsrichtlinie können Sie sich zunutze machen, wenn Sie innerhalb der EU verschmelzen oder umstrukturieren. Diese Richtlinie ermöglicht es Ihnen, innerhalb der Europäischen Union steuerfrei Unternehmensteile zu verlagern, wenn Instrumente des Umwandlungsrechts genutzt werden.
Das Umwandlungsgesetz regelt alle Umwandlungen von Rechtsträgern mit Sitz in Deutschland. Dazu gehören zum Beispiel Verschmelzungen, Spaltungen, Formwechsel und Vermögensübertragungen.
Eine Umwandlung ist das Verändern einer Rechtsform, um beispielsweise die Steuerbelastung eines Unternehmens zu verändern. Die Umwandlung eines Einzelunternehmens in eine GmbH fällt unter dieses Umwandlungsgesetz. Die Gründe für eine Umwandlung oder Umstrukturierung können vielseitig sein und sind vom individuellen Unternehmen abhängig.
Was muss man beim internationalen Steuerrecht unbedingt beachten?
Mit dem internationalen Steuerrecht wird in erster Linie die Doppelbesteuerung verhindert. Wenn Sie Einkunftsquellen oder Unternehmensteile in zwei oder mehr Staaten besitzen, sind Sie von diesem Recht betroffen.
International ausgerichtete Unternehmen haben den klaren Vorteil, dass Sie Ihre Reichweite vergrößern und Ihre Erfolgschancen verbessern. Auf dem internationalen Markt erreichen Sie mehr Kunden als allein in Deutschland. Sie kommen in den Genuss der verschiedenen Vorzüge einzelner Staaten und erschließen sich neue Märkte.
Eine Internationalisierung lohnt sich beispielsweise, wenn Sie Ihr Unternehmen in Gebiete verlegen oder erweitern, in denen die Konkurrenz niedrig und die Nachfrage hoch ist. Das ermöglicht Ihnen schnelles Wachstum und steigern den Unternehmenserfolg.
Damit Sie keine Schwierigkeiten mit dem internationalen Steuerrecht bekommen, stehen wir Ihnen bei Kleutgens advisors zuverlässig und beratend zur Seite. Unsere Fachberater für internationales Steuerrecht kümmern sich um Ihre internationalen Angelegenheiten und stellen sicher, dass Ihre Projekte sorgfältig geplant und erfolgreich umgesetzt werden.
Fazit
Das internationale Steuerrecht ist ein umfangreiches Gebiet, das sich oftmals nicht vermeiden lässt. Internationales Steuerrecht betrifft jeden Unternehmer und Selbstständigen, der sich auf dem internationalen Markt bewegen möchte. Egal, ob Sie bereits international tätig sind, expandieren möchten oder ein Erbe erwarten, Sie müssen sich vor Mehrfachbesteuerung und anderen steuerrechtlichen Themen schützen.
Dieser Schritt erfordert Planung und einen qualifizierten Partner. Bei juristischen und steuerrechtlichen Fragen sind wir jederzeit für Sie erreichbar. Nehmen Sie noch heute Kontakt mit uns auf!
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EU will Eigenkapitalfinanzierung bei Unternehmen durch steuerliche Maßnahmen fördern
Digitale Nomaden und Expats arbeiten häufig grenzüberschreitend, was zu komplexen steuerlichen Situationen führen kann. Problematisch sind insbesondere:
- Steuerliche Ansässigkeit & ungeklärte Wohnsitzfragen
- Quellensteuern auf ausländische Einkünfte
- Unerwartete Sozialversicherungspflichten in mehreren Ländern
- Doppelbesteuerung ohne entsprechende DBA-Optimierung
Der wirtschaftliche Mittelpunkt bestimmt, in welchem Land eine Person oder ein Unternehmen hauptsächlich steuerpflichtig ist. Wer seine geschäftlichen, beruflichen oder finanziellen Interessen vorwiegend in Deutschland hat, könnte trotz Wohnsitzverlagerung weiter steuerpflichtig bleiben.
Ohne eine individuelle Steuerstrategie können Unternehmen und Privatpersonen ungeplante Steuerlasten, Doppelbesteuerung oder Haftungsrisiken erleiden. Eine professionelle internationale Steuerberatung hilft bei:
- Steueroptimierung bei internationaler Wohnsitzverlagerung
- Gestaltung steuerlicher Holding- und Unternehmensstrukturen
- Vermeidung der Wegzugsbesteuerung & Nutzung von DBA-Vorteilen
- Korrekte steuerliche Meldungen und Anträge in mehreren Ländern