Investments & Investmentfonds
Ein Schwerpunkt unserer Beratungstätigkeit ist die Zusammenführung von Kapital und Unternehmen. Damit bedienen wir sowohl die Segmente Private Equity wie auch Venture Capital. Diese Investorenberatung erfordert eine intensive Beschäftigung mit dem Investmentsteuerrecht.
Wir bedienen uns der gesamten Palette der zur Verfügung stehenden Investitionsprodukte. Diese reichen von in- und ausländischen Investmentfonds über Mezzanine-Strukturen bis hin zur Strukturierung von Schuldtiteln. Dabei werden die Bedürfnisse der Zielgesellschaft und der Investoren in Einklang gebracht.
Unsere Beratungsdienstleistungen im Bereich der Investmentfonds decken ein breites Gebiet ab. Dies reicht von der Strukturierung des Investmentfonds und der Dokumentation bis zur Begleitung des Investmentfonds nach dessen Gründung. Insbesondere die Begleitung des Investmentfonds in seiner operativen Phase stellt für uns einen wichtigen Baustein unserer Beratung dar. Das Investmentsteuerrecht bleibt dabei immer im Blick.
Anfallende Steuern
Bei der Strukturierung von Investmentfonds spielen die steuerlichen Bedürfnisse der Investoren eine herausragende Rolle. Hierbei können wir auf eine große Bandbreite in- und ausländischer Investitionsstrukturen zurückgreifen.
Die Beurteilung aus Sicht des deutschen Investmentsteuerrecht steht dabei im Mittelpunkt. Unsere Erfahrungen im Bereich des internationalen Steuerrechts ermöglichen es uns, grenzüberschreitende Investmentstrukturen steueroptimal aufzusetzen.
Als Full-Service-Berater betreuen wir das Investmentvehikel im Bereich der Rechnungslegung, der laufenden Steuerberatung und der Ermittlung der Ausschüttungsbeträge.
Unsere Leistungen im Aufsichtsrecht/Steuerrecht
Die Beratung im Bereich der Regulatorik umfasst die Anmeldung des Investmentfonds, die laufende Kommunikation mit den in- und gegebenenfalls ausländischen Aufsichtsbehörden.
Zu unseren Leistungen zählen:
- Aufsichtsrechtliche Aspekte bei der Fondsstrukturierung und -auflegung:
- Erstellung der Fondsdokumentation für Immobilienfonds, Private Equity-Fonds, Debt-Fonds, und für andere AIF im Inland
- Strukturierung und Auflage von individuellen Anlagestrukturen für institutionelle Anleger (Managed Accounts/Club Deals)
- Investorenberatung: Due-Diligence des Investmentfonds, Eruierung der Beteiligungsmöglichkeiten, Verhandlungen mit Co-Investoren und dem Fondsmanagement,
- Buchhaltung des Investmentfonds für geschlossene Spezial-AIF und AIFM
- Ausschüttungsberechnung
Diese Leistungen bieten wir auch im Ausland, beispielsweise Luxemburg, an. Hier nutzen wir ein dichtes Netzwerk von Kooperationskanzleien.
Vertragsgestaltung bei Investments & Investmentfonds
Bei dem Aufsetzen eines Investmentfonds oder einer Investmentstruktur sind die Interessen vieler Parteien in ein ausgewogenes Verhältnis zu bringen. Das betrifft nicht nur das klassische Investmentdreieck bestehend aus der Investment-Gesellschaft selbst, der Management-Gesellschaft und gegebenenfalls der Verwahrstelle. Vor allem sind die Investoren im Hinblick auf ihre Renditeerwartungen und die Stabilität der Liquiditätsströme zu beachten. Gegebenenfalls müssen innerhalb der Investoren Risikoklassen gebildet werden, da Investoren, die frühzeitig ein Risiko eingehen, eine höhere Renditeerwartung haben als Investoren, die später eintreten, wenn das Projekt schon erfolgreich am Markt platziert ist.
Daneben gibt es eine Vielzahl von weiteren Beteiligten, die als Dienstleister die Investment-Gesellschaft bzw. die Fonds-Management Gesellschaft unterstützen.
