Doppelbesteuerung vermeiden
- KLEUTGENS advisors / Frankfurt / Berlin
Personen und Unternehmen mit Einkünften in mehreren Ländern stehen vor einer steuerlichen Herausforderung: die Doppelbesteuerung. Doppelbesteuerung ist, wenn derselbe steuerpflichtige Betrag in zwei Ländern besteuert wird – ohne gezielte Steuerplanung kann das zu erheblichen finanziellen Nachteilen führen.
Das Problem tritt vor allem bei Expats, Grenzgängern, Investoren und Unternehmern auf, die in einem Land wohnen, aber in einem anderen arbeiten oder Kapitalerträge erzielen. Um Doppelbesteuerung zu vermeiden, gibt es sogenannte Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), die Deutschland mit über 90 Staaten geschlossen wurden.
Als spezialisierter Steuerberater mit dem Schwerpunkt Internationales Steuerrecht und der Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen hilft KLEUTGENS advisors, legale Steuervorteile zu nutzen, steuerliche Risiken zu minimieren und eine effiziente Steuerstruktur zu gestalten.
Doppelbesteuerung Beispiel: Wie entsteht eine doppelte Steuerpflicht?
Ein typisches Doppelbesteuerung Beispiel betrifft Expats oder Unternehmer mit internationalen Einkünften:
Beispiel: Doppelbesteuerung eines deutschen Unternehmers mit Wohnsitz in der Schweiz
Ein deutscher Unternehmer verlegt seinen Wohnsitz in die Schweiz, behält aber seine Beteiligungen an einem deutschen Unternehmen. Er bezieht Dividenden aus Deutschland und erzielt Einkünfte durch Geschäftstätigkeiten in beiden Ländern.
Steuerliche Probleme ohne DBA-Optimierung
- In Deutschland steuerpflichtig: Deutschland erhebt Quellensteuer auf Dividenden und könnte den Unternehmer als steuerlich ansässig einstufen.
- In der Schweiz steuerpflichtig: Aufgrund des Wohnsitzes verlangt auch die Schweiz Einkommenssteuer auf die weltweiten Einkünfte.
- Doppelbesteuerung: Ohne eine korrekte steuerliche Gestaltung zahlt der Unternehmer in beiden Ländern Steuern auf dieselben Einkünfte.
Lösung: Doppelbesteuerung vermeiden durch strategische Steuerplanung
Durch die richtige Anwendung des Doppelbesteuerungsabkommens Schweiz Deutschland kann:
- Die Quellensteuer in Deutschland reduziert oder erstattet werden.
- Der Wohnsitz steuerlich optimal gestaltet werden, um in der Schweiz von niedrigeren Steuersätzen zu profitieren.
- Steuerliche Risiken durch eine fundierte DBA-Strategie vermieden werden.
Ohne eine spezialisierte Steuerberatung kann ein solcher Fall schnell zu Nachzahlungen oder steuerlichen Nachteilen führen.
News & Aktuelles
Neue Regeln zur Krypto-Steuer
Steuervorteile durch Holding-Lösungen für die IT-Industrie
EU will Eigenkapitalfinanzierung bei Unternehmen durch steuerliche Maßnahmen fördern
Das hängt vom DBA ab. In der Regel wird die Steuerpflicht aufgeteilt oder eine Steueranrechnung ermöglicht.
- Freistellung: Einkünfte sind im anderen Land steuerfrei.
- Anrechnung: Die im Ausland gezahlte Steuer wird auf die deutsche Steuer angerechnet.