Steuerverfahrensrecht
- KLEUTGENS advisors / Frankfurt / Berlin
Ob fehlerhafte Steuerbescheide, Betriebsprüfungen oder Einspruchsverfahren – ohne eine fundierte Kenntnis der Verfahrensregeln können Steuerpflichtige erhebliche finanzielle Nachteile erleiden.
KLEUTGENS advisors unterstützt Unternehmen, Investoren & vermögende Privatpersonen bei der Durchsetzung ihrer Rechte gegenüber Finanzbehörden, um ungerechtfertigte Forderungen zu vermeiden und Verfahren effizient zu steuern.
Was ist das Steuerverfahrensrecht?
Das Steuerverfahrensrecht regelt alle Verfahren zwischen Steuerpflichtigen und Finanzbehörden – von der Steuerfestsetzung über Einsprüche bis hin zu Klageverfahren vor Finanzgerichten. Während das Steuerstrafrecht sich auf strafrechtliche Konsequenzen bei Steuerdelikten konzentriert, behandelt das Steuerverfahrensrecht formelle Abläufe, Einspruchsmöglichkeiten und gerichtliche Auseinandersetzungen mit dem Finanzamt.
Typische Verfahren im Steuerverfahrensrecht
1. Steuerfestsetzung & Einspruch gegen Steuerbescheide
Finanzämter setzen Steuerpflichten durch Steuerbescheide fest.
Fehlerhafte Steuerbescheide können durch Einspruch korrigiert werden.
Fristgerechtes Handeln ist entscheidend: Einspruchsfrist beträgt nur einen Monat.
2. Außenprüfung & Betriebsprüfung
Unternehmen und Selbstständige können einer Betriebsprüfung oder Außenprüfung unterzogen werden.
Ziel der Finanzverwaltung ist die Überprüfung der steuerlichen Angaben und der Buchhaltung.
Präventive Steuerstrategien und professionelle Begleitung verhindern hohe Nachzahlungen.
3. Steuerliche Mitwirkungspflichten & Informationsaustausch
Steuerpflichtige müssen Finanzbehörden alle relevanten Informationen bereitstellen.
Durch internationale Abkommen (wie CRS & DAC6) sind Steuerbehörden zunehmend vernetzt.
Fehlende oder fehlerhafte Mitwirkung kann zu Zwangsgeldern oder Schätzungen durch das Finanzamt führen.
4. Steuerliche Streitverfahren & Finanzgerichtsprozesse
Falls ein Einspruch gegen einen Steuerbescheid erfolglos bleibt, bleibt nur der Gang zum Finanzgericht.
Eine erfolgreiche Klage setzt eine detaillierte Prüfung der Steuerfestsetzung & Verfahrensfehler voraus.
Die richtige Strategie kann eine außergerichtliche Einigung mit dem Finanzamt ermöglichen.
5. Vollstreckungsmaßnahmen & Steuerforderungen
Das Finanzamt kann Steuerschulden durch Kontopfändung, Vollstreckung oder Zwangsgelder eintreiben.
Eine frühzeitige Verhandlung über Stundungen oder Ratenzahlungen kann existenzgefährdende Maßnahmen verhindern.
Steuerliche Sicherheit durch kompetente Beratung
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Das Steuerverfahrensrecht regelt die formellen Abläufe zwischen Steuerpflichtigen & Finanzbehörden, einschließlich Steuerfestsetzungen, Einsprüchen & gerichtlichen Verfahren.